老师，我们公司10月份给员工发放福利没人1000元现金跟公资一起做工资表发放，报个税时候这1000元要申报个税吗

1632735129 追问

2019-10-29 21:29

原来每月工资4000元收入申报，那这个月报个税就填写收入5000对吗

bamboo老师 解答

2019-10-29 21:32

是的 原来每月工资4000元收入申报，这个月报个税就填写收入5000

1632735129 追问

2019-10-29 21:33

那分录怎么做呢，4000元工资和1000元福利费都做工资里还是福利费单做

bamboo老师 解答

2019-10-29 21:35

福利费单独做分录的

1632735129 追问

2019-10-29 21:39

其实是九月份我做外账工资时候就做福利费了，
借管理费用一工资40O0
    管理费用一福利费1O00 
贷现金50O0
这么做分录对

bamboo老师 解答

2019-10-29 21:44

要通过应付职工薪酬科目走账

1632735129 追问

2019-10-29 21:46

我都是通过管理费用了，现在也改不了了，是不是在今年结束后到来年1月份我再改

bamboo老师 解答

2019-10-29 21:47

那这样写分录可以的 等明年开始用应付职工薪酬科目过账吧

1632735129 追问

2019-10-29 21:51

好的，可是老师我这么做就会显示软件账面工资总额全年是162000，但是申报系统里边的申报总收入是164000差2000块钱的福利费，那我申报残保金和工会经费的时候用那个数做依据呀，申报这两项的依据是不是个税系统里申报的数做依据吗

bamboo老师 解答

2019-10-29 21:53

根据工资总额申报残保金和工会经费
帐跟申报系统有差异 可以解释的

1632735129 追问

2019-10-29 21:58

哦，我们外账每月工资总额申报数是18000元，老板和老板娘没人5000元2个工人没人4000元，就上个月我做了2个工人的福利费，工资总额就是20000元，然后今天税局就给我打电话，说要核查法人和股东的工资发放是否真实，问我这两个人是在公司做什么的，我说是法人和股东，是因为他俩没有做福利费要核查吗

bamboo老师 解答

2019-10-29 22:00

要确实在公司任职 然后工资发放合理 有工资薪酬制度 因为您发放的工资额度每个月都是固定的正数 又都不交个人所得税 税务会认为有逃避个税的迹象

1632735129 追问

2019-10-29 22:03

我不太明白，每个月确实都是固定的呀，那也不能月月工资变化呀

1632735129 追问

2019-10-29 22:04

怎么能避免这种迹象呢

bamboo老师 解答

2019-10-29 22:07

至少有迹象 没有说一点是啊 您能解释得过去 税务也不会把您怎么样啊 
您人数不多 拿固定月薪 每个月每个人都是按月出勤 没有请假之类的 那是固定的 不好随意修改