电信话费银行已经扣了，发票还没到，怎么做暂估分录

Jessie 追问

2019-10-30 08:22

借预付账款
贷银行存款，可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:22

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
用其他应付款比较合适

Jessie 追问

2019-10-30 08:23

发票到了再做下面分录？

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:23

发票到了
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

Jessie 追问

2019-10-30 08:24

然后呢？

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:25

银行扣款
借：其他应付款
贷：银行存款
暂估费用
借：管理费用-通讯费
贷：其他应付款-暂估
收到发票
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

Jessie 追问

2019-10-30 08:26

还有增值税

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:27

银行扣款
借：其他应付款
贷：银行存款
暂估费用
借：管理费用-通讯费  不含可抵扣的进项税额
贷：其他应付款-暂估
收到发票
借：其他应付款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款

Jessie 追问

2019-10-30 08:28

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-10-30 08:29

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快