老师，个体户代开劳务发票，个税如何计算呢？

李包子 追问

2019-10-30 08:44

应纳税所得额要减去增值税得部分吧？

邹老师 解答

2019-10-30 08:45

你好，季度应纳税所得额=利润总额—投资者必要费用
这里利润总额不需要减去增值税的，因为增值税是负债，不属于损益科目

李包子 追问

2019-10-30 08:57

那现在让对方去税务局作废的话，税钱还能退吗？

邹老师 解答

2019-10-30 08:59

你好，是因为什么原因需要作废发票？
之前是问关于生产经营个人所得税计算的问题，怎么这里就是退税的问题，是不是追问错误了？

李包子 追问

2019-10-30 09:00

那我不要对方这张发票了，对方可以去退税吗？

邹老师 解答

2019-10-30 09:00

你好，如果是当月，对方作废，不产生税额
如果是跨月，对方需要红冲，红冲可以抵扣收入，应纳税额，但是无法退税的

李包子 追问

2019-10-30 09:01

在税务局代开的可以吗？

邹老师 解答

2019-10-30 09:03

你好，作废之后还会补开发票吗？

李包子 追问

2019-10-30 09:06

不补了可以退税吗？

邹老师 解答

2019-10-30 09:08

你好，不补开发票，可以去税局申请退回因为代开发票预交的税款（但是退税一般比较麻烦，税款入国库了再退出来就没有那么容易办理的）