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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-30 10:13

你好，销售与租赁是不同的
销售，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
租赁，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本，贷；累计折旧

ට 追问

2019-10-30 10:15

那制作成集装箱的材料，是不是也要分开，比如销售的计入成本，租赁的计入固定资产？

邹老师 解答

2019-10-30 10:16

你好，是的，需要分开的
销售 的计入库存商品成本，租赁的计入固定资产成本

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一般纳税人应贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）科目，小规模纳税人应贷记”应交税费——应交增值税“科目。为什么这两个贷记不同？
2015-11-19 16:27:32
按实际收到、应收或者预收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”、“应收票据" 、”预收账款“按确认的营业收入，贷记”主营业务收入“科目预收账款是一项负债为什么与其他资产在借方？
2015-11-19 15:07:54
你好，销售与租赁是不同的 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 租赁，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本，贷；累计折旧
2019-10-30 10:13:11
你好，你公司交钱后是否允许退费呢？
2019-07-05 14:53:48
您好，那就是实际帐上已经做平了是吗，也就是应收账款员工垫付以后收平了，是吧
2019-02-01 15:30:59
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