本月收到进项专票，因为没有销项，未认证。本月怎么做分录？下月认证后，又怎么做分录？

南言 追问

2019-10-30 12:14

那如果认证以后不抵扣，可能间隔一年左右才抵扣。也是一直挂在进项税额里吗？还是挂在哪里？

maize老师 解答

2019-10-30 12:15

你认证是不是申报本期认证本期申报抵扣，要是这样，那这个就挂进项税额

南言 追问

2019-10-30 12:52

不是，因为我们是房地产开发公司，现在才刚开始拿地，预计两年以后才会有销项来抵扣。所以是认证以后挂在哪个科目？因为两年以后才会抵扣

maize老师 解答

2019-10-30 12:53

认证申报本期认证本期申报抵扣就做进项税额，你认证没有申报抵扣，后续是不能抵扣了，这个是有学员反馈过，税局不让改申报表，视同你放弃抵扣

maize老师 解答

2019-10-30 12:54

认证就做进项税额，多进项税额大于销项税额就转转出未交增值税借方，表示是留底

南言 追问

2019-10-30 12:58

您的意思是说，我现在先做未认证这笔，然后等认证了以后转入进项税额，然后又转入未交增值税

maize老师 解答

2019-10-30 13:00

是的，是这个意思，认证做进项税额，月末结转到转出未交增值税下面去

南言 追问

2019-10-30 13:03

好的，那申报表上我怎么体现这些留抵的进项税？

maize老师 解答

2019-10-30 13:05

你申报本期认证本期申报抵扣，后续那个会自动生成留底税额一栏

南言 追问

2019-10-30 13:58

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-10-30 14:20

满意请给五星好评，谢谢