邹老师，昨天问你我做内帐的时候价税分离了，现在我供应链里的商品没法改，都是软件做的，我就价税分离继续做账可以嘛？

菲儿 追问

2019-10-30 11:49

那我交税的话应该怎么做，可能应交税费的时候跟实际缴税不一样吧

邹老师 解答

2019-10-30 11:50

你好，只要你分录金额是正确的，应交的增值税就是销项税额与进项税额的差额，是一致的

菲儿 追问

2019-10-30 11:53

因为是内帐，实际缴的肯定跟做账有差额吧

邹老师 解答

2019-10-30 11:55

你好，如果你单位有收入没有做纳税申报，那实际缴纳的税款与内账需要缴纳的税款就会有差异
如果所有收入都据实申报了，没有虚开进项发票，那就是一致的

菲儿 追问

2019-10-30 11:58

如果有差异这部分应该怎么做呢，我交税的时候想把税放到费用里，都应该怎么做呢

邹老师 解答

2019-10-30 11:59

你好，内账与外账交税有差异部分不需要特地调整到一致的
如果内账做 了价税分离，缴纳的增值税计入应交税费——未交增值税借方，而不是计入费用 核算的

菲儿 追问

2019-10-30 12:11

可是这样老板想看一下真实的利润，不是应该扣除税吗？

邹老师 解答

2019-10-30 12:44

你好，其实增值税是负债科目，不是损益科目，不影响利润表的利润
虽然缴纳了增值税会导致银行存款减少，但是没有导致利润表数据变化的

菲儿 追问

2019-10-30 12:51

那如果价税不分离，就做到费用里，不就影响利润了吗？

邹老师 解答

2019-10-30 12:56

你好，内账价税不分离，因为收入是含税的，成本也是含税的，那缴纳的增值税计入税金及附加核算就影响利润的 
如果你价税分离处理了，增值税通过应交税费——应交增值税核算，这个是不影响利润的

菲儿 追问

2019-10-30 13:01

可是老板要扣除税的利润，我应该怎么做？我现在已经价税分离了，利润表也是自动生成的

邹老师 解答

2019-10-30 13:05

你好，你可以解释为什么价税分离了在计算利润的时候不需要扣除缴纳的增值税（因为老板的思路是有误的，虽然缴纳了增值税会导致银行存款减少，增值税是负债科目，不是损益科目，没有导致利润表数据变化的）

菲儿 追问

2019-10-30 13:17

西可以把增值税转到费用类呢

邹老师 解答

2019-10-30 13:19

你好，内账收入成本按含税处理的时候可以把缴纳的增值税计入税金及附加核算
如果内账收入，成本都是按价税分离处理，增值税是通过应交税费——应交增值税核算，不影响利润的

菲儿 追问

2019-10-30 13:31

那购买固定资产我应该怎么记入呢，原材料我价税分离了，发生其他费用我也得价税分离还是可以一并记到费用里

邹老师 解答

2019-10-30 13:33

你好，原材料价税分离了，那固定资产也需要做价税分离，需要做到核算口径一致才是的

菲儿 追问

2019-10-30 13:47

那发生的其他费用，比如运费什么的我也要做价税分离吗？最后应交税费在借方余额我就不用管了？资产负债表的时候在应交税费那填负数

邹老师 解答

2019-10-30 13:53

你好，只要收入，成本做了价税分离，那运费如果取得专用发票也需要做价税分离（不能一部分是价税分离了，一部分是价税合计不分离的）
如果有留抵税额，资产负债表应交税费期末余额是负数，如果没有留抵，那就不会有负数余额的