2018年汇算清缴的企业所得税要计提吗？还是直接做借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-30 14:29

您好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

春华秋实追问

2019-10-30 14:36

也就是说2018年汇算清缴时企业的所得税会计分录，对吗？

bamboo老师解答

2019-10-30 14:37

是的计提缴纳结转都给您写了

春华秋实追问

2019-10-30 14:41

3个分录依次是计提，缴纳，结转对吗？我发现前面会计汇算清缴2018年所得税时只做了个借：应交税费—所得税1721元，贷：银行存款1721元，他这个不对是不是的？我要按照你写的做对吗？把他的冲掉

bamboo老师解答

2019-10-30 14:43

您应交税费-所得税有没有余额

春华秋实追问

2019-10-30 20:00

老师问一下18年4季度的所得税，在19年1月份做账的时候是不是和你发给我汇算清缴时的分录一样做？

bamboo老师解答

2019-10-30 20:01

不是的应该4月份就要计提所得税费用的

精选问题

老师想问下比如我卖二车手然后对方帮我开了二手问

申报时应按照实际适用的税率进行申报，即使对方开具的是0税率发票，你仍需根据自身情况和税法规定选择正确的税率进行申报。如果有疑问，建议具体咨询税局。答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
老师您好，购买货已打款，货也收到，但发票没有开如何问

这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

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