企业筹建期间账务处理，把费用都挂在管理费用，月末结转借本年利润，贷管理费用长期待摊费用。那么需要做回一笔利润结转冲销么，借本年利润，贷本年利润，未分配利润

fiows 追问

2019-10-30 14:37

哦，好的，明白

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:37

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

fiows 追问

2019-10-30 14:40

老师，我想问下筹建期间购买机器设备付一部分机器款的怎样做账呢

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:42

请问发票收到了么

fiows 追问

2019-10-30 14:43

还没有收到发票的，款项支付一部分，还没有全付清

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:44

机器设备收到了么  总金额多少知道么 收到专票还是普通发票

fiows 追问

2019-10-30 14:45

机器已收到，知道总金额，现在是付机器的定金，发票还没有开

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:45

借：预付账款
贷：银行存款
借：固定资产 总金额不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估

fiows 追问

2019-10-30 14:47

机器只是到厂房了，但是还没有开始使用的，还在安装过程中的

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:48

那计入在建工程-设备安装

fiows 追问

2019-10-30 14:49

哦，那厂房的租金怎样做账呢

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:50

借：制造费用-租金
贷：银行存款等
如果还没开始生产 可以计入管理费用科目

fiows 追问

2019-10-30 14:52

老师，是不是计入在建工程的都是固定资产相关的费用类来的，到时候要计入固定资产的价值的

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:52

是计入在建工程的都是固定资产相关的支出 后期要转入固定资产价值

fiows 追问

2019-10-30 14:54

嗯嗯，明白。关于筹建期间收到的银行结息收入是不是做进营业外收入的

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:54

银行结息收入冲减开办费

fiows 追问

2019-10-30 14:55

银行结息收入也是做进管理费用么？那么筹建期间的收入都是冲减开办费么？

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:56

是的  收入都冲减开办费

fiows 追问

2019-10-30 14:57

明白，那么租赁押金，我直接做其他应收款么

bamboo老师 解答

2019-10-30 14:57

请问是支付的租赁押金么