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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2019-10-30 17:56

你好，确认投资损失

杨小咩 追问

2019-10-31 09:27

摘要写确认投资损失么？那分录怎么写

耿老师 解答

2019-10-31 09:33

你好！ 借：投资收益  贷：长期股权投资

杨小咩 追问

2019-10-31 09:49

摘要是写确认投资损失么？

耿老师 解答

2019-10-31 09:50

你好！按实际写就可以的

杨小咩 追问

2019-10-31 09:52

这部分可以所得税前扣除么？需要啥扣除凭证么

耿老师 解答

2019-10-31 09:53

你好！对方注销的相关证明

杨小咩 追问

2019-10-31 10:14

老师，那往来款无法收回的怎么账务处理呢

耿老师 解答

2019-10-31 10:19

你好！确认坏账，计入管理费用

杨小咩 追问

2019-10-31 13:35

老师具体分录怎么做

耿老师 解答

2019-10-31 14:32

借 管理费用  贷 应收账款

杨小咩 追问

2019-10-31 14:58

不用通过坏账准备是么

耿老师 解答

2019-10-31 16:48

你好！你们之前有计提坏账准备吗？

杨小咩 追问

2019-10-31 17:35

没有，

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相关问题讨论
你好，确认投资损失
2019-10-30 17:56:20
首先要讲的就是应收账款，如果应收账款科目有余额，那就是说明，别人还欠了你企业的货款没有给。首先要做的就是去回收款项，如果确实收不回来，就做【坏账损失】处理。
2019-09-16 16:51:20
您好，您注销之前，需要把帐上的资产负债科目都转平，最后只有货币资金和实收资本，未分配利润
2019-10-25 18:35:27
一、企业注消前，应该先成立清算组进入清算。 企业清算账务处理的步骤为：编制解散的资产负债表；核算清算费用；核算变卖财产物资的损益；核算及收回账面债权，清偿债务及损益；核算弥补以前年度亏损；核算剩余财产及其分配；编制清算损益表，清算结束的资产负债表。 二、帐务处理 1. 于终止经营日编制资产负债表，这和正常经营日的资产负债表编制相同。 2.清算费用：清算组成员的各类报酬及财产变卖，债权债务处理过程发生的一切费用。 （1）支付清算费用 借：清算费用 贷：银行存款、应收票据等相关科目 （2）结转清算费用　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：清算费用 3．核算变卖资产及其损益的账务处理 （1）经清查，原材料盘盈时　　　　 借：原材料 　　　　　 贷：清算损益 　　 （2）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销　　　 借：清算损益 　　　　 贷：无形资产、递延资产、预提费用等 　 （3）固定资产拍卖得收入　　　　　　　　　 借：银行存款 　　　　　 借：累计折旧 　　　　 贷：固定资产 　　　　　　 贷：清算损益 　　 （4）将上述清算净损益转入未分配利润账户　　　　 借：清算损益 　　　　　 贷：利润分配--未分配利润 4．核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （1）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 贷：应收账款 （2）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 贷：清算损益 （3）将上述清算净损益转入未分配利润账户。 借：清算损益 贷：利润分配--未分配利润 5．核算弥补以前年度亏损的帐务处理 （1）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积--一般盈余公积 贷：利润分配--未分配利润 （2）缴纳清算年度所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税金--所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 （3）核算剩余财产及其分配的帐务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配。 借：资本公积、盈余公积、利润分配--未分配利润 贷：现金、银行存款 6．编制清算损益表、清算资本的资产负债表 三、会计人员把会计资料移交给法人。 其他如到税务局注销税务登记证正、副本的工作，以及报工商注销备案-登报声明-工商注销这些程序性的工作可由法人或者其他清算组成员完成。
2019-12-19 09:33:06
可以不用处理，直接注销处理。编制注销前的财务报表
2019-12-23 18:10:42
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