有家客户欠我公司货款20万，多次催收无果后，我公司走法律程序，法院执行回来25万的货款，其中5万属于资金利息，这个利息我公司需要给对方开具发票吗？如果可以开具怎么个开具法？我公司的帐务怎么处理？

LTH 追问

2019-10-30 18:01

是计入其他业务收务吗？

LTH 追问

2019-10-30 18:01

还是营业外收入？

窦老师 解答

2019-10-30 18:04

你好同学，做在营业外收入即可。

LTH 追问

2019-10-30 19:19

为什么是6%的增值税？

窦老师 解答

2019-10-30 19:19

你好同学，利息的增值税税率是6%的

LTH 追问

2019-10-30 19:20

是根据本企业的增值税税率定的吗？

LTH 追问

2019-10-30 19:20

我们公司是3%的增值税啊？

窦老师 解答

2019-10-30 19:21

你好同学，企业之间借款，利息收入方应交增值税及附加税。一般纳税人企业增值税税率为6%，而小规模纳税人增值税征收率为3%。

LTH 追问

2019-10-30 19:24

我想再问问，如果我公司是13%的一般纳税人，针对这个利息收入还是按照6%交纳增值税吗？

窦老师 解答

2019-10-30 19:25

你好同学。利息收入是按照6%缴纳的。

LTH 追问

2019-10-30 19:27

嗯，我公司是按照简易征收的一般纳税人，税率是3%，这利息按3%计增值税吗？

窦老师 解答

2019-10-30 19:31

你好同学，只有金融企业符合条件的情况下，利息收入可以按照3%计算增值税。目前企业来说没有这个政策，应该按照6%来缴纳增值税。