送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-31 08:13

您好
请问当时蓝字发票的分录怎么写的

景欣 追问

2019-10-31 08:18

借应收账款,贷主营业务收入  销项税

bamboo老师 解答

2019-10-31 08:19

可以抵减当月的销项税额
借:应收账款等 借方红字
贷:主营业务收入 贷方红字
应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字

景欣 追问

2019-10-31 11:58

但是我当月没有销项···可以留着下个月用吗

bamboo老师 解答

2019-10-31 11:59

当月没有销项  可以留着下个月用

景欣 追问

2019-10-31 13:26

如果有销项的话 销项税额小于红字发票税额,我也可以不用红字发票抵减 是吗、》?可以认证抵扣就行了是吧

bamboo老师 解答

2019-10-31 13:28

红字抵减销项 是填表的时候直接减少了销项税额 不能按您说的这样

景欣 追问

2019-10-31 13:32

不懂你的意思,我红字发票销项税额是4000,本月正开的销项税是1000,意思是1000就可以直接填表时候就减少了。那么剩余的3000下月又继续抵减吗

bamboo老师 解答

2019-10-31 13:33

是的  剩余的3000下月又继续抵减销项

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