刚刚整理账目金碟软件的账目，发现库存商品中有一项库存金额比实际账目多了四万，一个账目比实际少了六万， 怎么处理？这两个问题？

王 追问

2019-10-31 09:43

我看了一下之前这个科目是原材料，后来不销售原材料，改为库存商品，有几笔在还没有库存商品时，就提前入到库存商品，当时我没有注意到，还是按照原材料处理的，并且原材料已经平了，没有余额，于是库存商品就多出了

王 追问

2019-10-31 09:43

这样是不是需要盘亏啊！

bamboo老师 解答

2019-10-31 09:44

那您把入库存商品的分录红字冲回

王 追问

2019-10-31 10:02

主要是这几笔比较分散，去年11和12和今年1月的关税部分，怎么冲销啊？不会，指教一下吧！

bamboo老师 解答

2019-10-31 10:04

您可以把分散的做一份清单 然后汇总做分录调整
您把原材料改为库存商品是怎么写分录的 就对应的写红字分录啊

王 追问

2019-10-31 10:32

还是不懂啊！当初关税都是放到原材料的，然后结转成本，后来突然关税放进库存商品了，不是一个人做账的，所以出现这样的情况。现在问题就是库存商品多出三个月的关税的借方余额，

bamboo老师 解答

2019-10-31 10:35

您前面说的不销售原材料，改为库存商品  这个时候分录怎么写的 是计入关税的时候直接就写了库存商品科目么

王 追问

2019-10-31 10:38

对的，去年11月到今年1月关税直接放入库存商品了，而我还是继续结转原材料，这样原材料出现负值，后来做平了。中间休假四个月，回来才发现关税都放进库存商品了，

王 追问

2019-10-31 10:39

刚刚本来原材料就是有贷方余额的，因为别人也是刚刚接手，还不清楚里面的情况。

bamboo老师 解答

2019-10-31 10:45

那现在库存商品有余额是关税的余额 您正常库存商品减少是结转销售成本的么

王 追问

2019-10-31 10:47

是的，正常库存商品是结转销售成本的。

bamboo老师 解答

2019-10-31 10:48

那您现在把库存商品的余额结转到主营业务成本科目 应该是少结转了关税

王 追问

2019-10-31 10:58

库存商品有几个种类，其中我说的这个种类借方余额是多了几万，而另外一个种类借方余额少了几万，他们之间可以直接可以相互调整吗？

bamboo老师 解答

2019-10-31 11:02

不是同一产品 不能直接相互调整