送心意

糖果老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-10-31 17:16

同学您好,进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.

???? 追问

2019-10-31 17:17

分母,是申报的进项税额还是实际抵扣的进项税

???? 追问

2019-10-31 17:19

那应该是申报表中的进项税额那一栏,还是实际抵扣进项税的那一栏呢

糖果老师 解答

2019-10-31 17:20

您好,是申报的所有可抵扣,也就是进项税额那一栏

???? 追问

2019-10-31 17:25

假如,销项30进项50,按50计算吗?

???? 追问

2019-10-31 17:27

那当期不就是抵扣了30吗?20是留底,也没抵扣不是

糖果老师 解答

2019-10-31 17:31

可以抵扣,不是实际抵扣,50都是可以抵扣,包括那20留底

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相关问题讨论
同学你好 是六个月的所有增量留抵税额
2020-08-24 09:29:08
同学您好,进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重.
2019-10-31 17:16:55
进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
2022-04-08 09:40:11
您好同学 这个没有比例要求,你有多少按法律都是可以留抵的
2019-11-15 14:12:52
您好,因为有些进项税我们根本就没有实际交过税的,没有交过当然是不能退还嘛 含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。(理解:4项勾选的进项税,这是实际税务收到过的进项,农产品不在内,因为从来没有收到)
2024-09-16 19:44:46
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