发放工资时候的应付职工薪酬对应的是实发还是应发数呢

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:26

好的，那老师，如果有一个员工社保个人部分也是公司承担，做账的时候是不是也要体现出来呢

maize老师 解答

2019-11-01 14:28

那这个需要把个人部分转营业外支出下面，

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:34

老师，我没明白

maize老师 解答

2019-11-01 14:35

那这个其他应付款这个个人部分转营业外收入下面

maize老师 解答

2019-11-01 14:35

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保(公司负担
贷:应付职工薪酬-I资
一社保-公司负担
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款

借营业外支出 贷应交税费一应交个人所得税其他应付款一社保 (个人负担)



3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:37

营业外收入？那如果是社保挂靠的呢

maize老师 解答

2019-11-01 14:40

营业外支出，社保挂靠是违法的，只能按你们自己员工做

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:42

就是按照正常员工做，但是工资做现金发放对吗

maize老师 解答

2019-11-01 14:46

只能这样，这个最好是给那个人说清楚，你还需要给对方申报个税，万一别的位置工资还有，到时候需要汇算清缴

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:47

嗯嗯好的谢谢老师

maize老师 解答

2019-11-01 14:55

建议你们这个少做，挂靠这个别人社保

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-01 14:56

是因为现在社保移交税务了是吗

maize老师 解答

2019-11-01 14:59

是因为现在社保移交税务了是吗  是的