#提问#老师，本月有进项，无销项，发票认证了以后要做什么分录么？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:41

这个分录我写完了，月末需要结转什么分录么？

bamboo老师 解答

2019-11-01 20:42

月末可以不做分录 进项税额留抵 下期有销项的时候抵扣就好了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:44

那我下期有销项的时候，交的税额等于:销项-进项-上期留底税额。分录怎么写？没做过一般纳税人的？

bamboo老师 解答

2019-11-01 20:46

下期销项税额大于进项税额的时候
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-未交增值税

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:51

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:51

老师我按你的写了一遍，借贷不平

bamboo老师 解答

2019-11-01 20:52

上期的留底也在进项里面 进项是30  转出是70

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:52

销项100   进项  10     上期留底20

bamboo老师 解答

2019-11-01 20:53

上期的留底也在进项里面 进项是30 转出是70

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:57

这是有销项月末做的分录么一共就这么多

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 20:58

可是进项30我本期只有10上期留底20，全部算进项里，依什么为依据呢

bamboo老师 解答

2019-11-01 20:59

您上个月的留底20 写在什么科目的？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 21:01

没写，不是说，有进项，没销项不用写分录么？

bamboo老师 解答

2019-11-01 21:11

借：成本费用等
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款等
这个分录您写了  进项税额上个月的20还是在的啊

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 21:12

那我下期抵扣是不是把我认证过的进项统计表要附注到后面呢

bamboo老师 解答

2019-11-01 21:14

不需要 您直接写分录就好了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 21:14

好的

bamboo老师 解答

2019-11-01 21:14

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-11-01 21:18

老师我买的税控盘，1借，管理费用，贷:银行存款，说是可以免税，2借，应交税费/减免税。贷:管理费用，那么第二个分录，是等有销项再做，还是和第一个一起做了？

bamboo老师 解答

2019-11-01 21:19

第二个分录等有销项的时候需要抵扣才做
管理费用用借方红字