送心意

董老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-11-01 22:59

您好,纳税和收入确认两码事,采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。所以需要缴纳增值税及附加税

小会 追问

2019-11-01 23:02

那我也不知道它为什么就含税价了呢?

小会 追问

2019-11-01 23:05

第二个问题,接受捐赠记入了资本公积,可以抵扣的进项应该没有抵扣吧,计算应补缴的增值税时为什么没有减去1.6的进项呢

董老师 解答

2019-11-01 23:05

收到的款项只能理解为含税价,因为你不会收到额外的钱了,所以需要换算,如果题目中单独说明税款多少或者指明不含税价,才是不含税

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