老师您好，建筑企业，合同签订收取工程款时间,企业并未收到工程款,需要确实收入,交企业所得税和增值税吗？

简单 追问

2019-11-02 07:30

要确认收入，要交企业所得税。增值税发票暂不开，不用交增值税。是这样的吗？

王超老师 解答

2019-11-02 07:33

因为你开了增值税，税务局就认定你是收入了，企业所得税当然要开始计算了。但是你们可以想办法往后面拖一下，比如现在是11月份了，等到明年1月开发票，汇算清缴就算2021年的事情了

简单 追问

2019-11-02 07:40

按合同确认了收入，但因为未开票未交增值税，财务报表上的收入会和增值税申报主表上的收入不一致，会不会有风险

王超老师 解答

2019-11-02 07:58

你申报的时候就按照发票来做，然后收入就先往后面再确认，这样两边的数字就一致了