老师好！我公司是建筑公司，10月份红字冲9月份收入发票一张，再在10开返正确的（原金额有变动），我应该怎样做分录？

霞 追问

2019-11-02 10:11

9月份分录
借：应收账款_建筑工程款_**项目492708.78
      贷：主营业务收入_工程结算收入_**项目478358.04
      贷：应交税费_应交增值税14350.74
10月份发票已红字冲，正确蓝字发票金额489183.14
请问老师分录应该怎样做？是小规模

bamboo老师 解答

2019-11-02 10:15

红冲发票分录
借：应收账款_建筑工程款_**项目  -492708.78
贷：主营业务收入_工程结算收入_**项目  -478358.04
贷：应交税费_应交增值税 -14350.74
请问489183.14是价税合计金额么

霞 追问

2019-11-02 11:09

474935.09是金额
14248.05是税额
价税合计489183.14
另外9月份增值税已缴费，10月份增值税应该怎样调整？

bamboo老师 解答

2019-11-02 11:15

借：应收账款_建筑工程款_**项目 489183.14
贷：主营业务收入_工程结算收入_**项目 474935.09
贷：应交税费_应交增值税 14248.05
红字发票金额大于蓝字发票金额 这次不需要缴纳增值税 有负数