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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-02 16:54

您好
含税价是69994.6 税率13%
销项额=69994.6/(1+0.13)=61942.12 销项税额=61942.12*0.13=8052.48
城建税 附加税=8052.48*0.12=966.3
印花税=61942.12*3/10000=18.6
应纳税所得额=61942.12-966.3-18.6
符合小微企业标准的话 应纳税所得额*5%
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

林木木 追问

2019-11-02 16:56

为什么企业所得税不减掉增值税

bamboo老师 解答

2019-11-02 16:58

增值税是价外税 我计算的时候 本来就没有含增值税 您看我用的销售额来减的 不是含税金额

林木木 追问

2019-11-02 17:00

算企业所得税用收入金额减附加减印花乘以百分之五就是企业所得税是吗

bamboo老师 解答

2019-11-02 17:01

是的 是企业所得税

林木木 追问

2019-11-02 17:03

那我要收对方税钱是增值加附加加印花加企业所得税的合计金额加不含税收入61942

bamboo老师 解答

2019-11-02 17:04

是的 是要把这些都加起来

林木木 追问

2019-11-02 17:04

好的

bamboo老师 解答

2019-11-02 17:05

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

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你好，所得税的征收方式是“按季预缴，年度汇缴”，所以，不管什么纳税人，一般情况下，所得税都是季度申报的！增值税，有不同情况 ，一般的是月报，小规模的是季报
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