客户问他含税价是69994.6元在没有进项和费用的情况下一般纳税人增值税印花附加企业所得税是多少增值69994.6乘以百分之13 附加增值额成0.125 印花69994.6成万分之五企业所得税69994.6减增值额减附加税额减印花税额乘以百分之五对不对

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-02 16:54

您好
含税价是69994.6 税率13%
销项额=69994.6/(1+0.13)=61942.12 销项税额=61942.12*0.13=8052.48
城建税附加税=8052.48*0.12=966.3
印花税=61942.12*3/10000=18.6
应纳税所得额=61942.12-966.3-18.6
符合小微企业标准的话应纳税所得额*5%
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

林木木追问

2019-11-02 16:56

为什么企业所得税不减掉增值税

bamboo老师解答

2019-11-02 16:58

增值税是价外税我计算的时候本来就没有含增值税您看我用的销售额来减的不是含税金额

林木木追问

2019-11-02 17:00

算企业所得税用收入金额减附加减印花乘以百分之五就是企业所得税是吗

bamboo老师解答

2019-11-02 17:01

是的是企业所得税

林木木追问

2019-11-02 17:03

那我要收对方税钱是增值加附加加印花加企业所得税的合计金额加不含税收入61942

bamboo老师解答

2019-11-02 17:04

是的是要把这些都加起来

林木木追问

2019-11-02 17:04

好的

bamboo老师解答

2019-11-02 17:05

嗯嗯欢迎有疑问继续提问

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