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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-11-02 20:25

你好 参考这个  1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

康乃馨 追问

2019-11-02 20:31

我公司是先预缴10月份的社保，再计提工资，交10月份工资时怎么做分录，月底计提10月份工资怎么做分录

meizi老师 解答

2019-11-02 21:01

你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保   2.10月缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款  3. 10月计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资    4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款  其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税  5.缴纳个税  借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

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你好，这个具体的是什么业务的？
2022-03-30 09:19:47
您好，红字冲回原错误分录
2021-03-30 00:58:24
公司部分要计入管理费用-社保
2020-11-05 11:50:48
你好 你是收款方吗 ？
2020-05-06 17:30:11
你好，那如果做提现分录是错误处理
2020-04-23 06:16:53
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