年初营业税借方余额，原因多计提了，如何调账，谢谢

随便 追问

2019-11-04 12:05

还有城建税也是多计提。不用做以前年度损益调整分录吗

暖暖老师 解答

2019-11-04 12:40

需要用，但是这就影响未分配利润的数字了

随便 追问

2019-11-04 12:52

老师能不能给我写一下具体的分录

暖暖老师 解答

2019-11-04 13:00

借应交税费-附加税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

随便 追问

2019-11-04 13:57

我只把当时计提的分录做红字冲销，不做你上面写的以前年度损益调整分录可以吗

暖暖老师 解答

2019-11-04 13:59

也可以，相当于冲减当期的

随便 追问

2019-11-04 14:02

前期的帐找不到了，多计提的营业税怎么做冲销分录？

暖暖老师 解答

2019-11-04 14:03

借税金及附加   红字
贷应交税费-应交附加税

随便 追问

2019-11-04 14:13

营业税和城建税都是这样做吗？

暖暖老师 解答

2019-11-04 14:14

是的，都一样的会计分录