我公司是受托方帮别人加工产品 我们会收到对方公司的原材料 我们这边账务怎么处理呢

E 追问

2019-11-04 14:17

可是结转对应的加工成本  这个成本用什么单据做账呢贷生产成本~直接人工  借主营业务成本？

邹老师 解答

2019-11-04 14:19

你好，根据工资表，以及你加工过程耗用的水电，材料情况入账就是了

E 追问

2019-11-04 14:23

可是我们工资表一个月一张  这个表是员工整个月的工资 没有对应这个产品所耗用的工时  只有总的呢

邹老师 解答

2019-11-04 14:25

你好，那你需要知道哪些是从事这个加工服务的，这些人员工资需要计入生产成本，然后结转到主营业务成本

E 追问

2019-11-04 14:37

我们都是统一结转呢  一次性的那种呢  借库存商品  贷生产成本材料/人工/制造费用  这样的

邹老师 解答

2019-11-04 14:39

你好，需要根据员工所从事岗位情况，把相应工资在计提的时候分别计入不同科目才是的

E 追问

2019-11-04 15:15

我看他们之前做的账是借发出商品贷库存商品  这是什么意思呢

邹老师 解答

2019-11-04 15:16

你好，就是商品已经发出，但是不符合收入确认条件，所以才做的这个分录

E 追问

2019-11-04 15:32

但是后面她做了一个结转成本的分录  借主营业务成本 贷发出商品  既然不确定收入也没开票  这样可以取得税前扣除得到结转成本吗

邹老师 解答

2019-11-04 15:34

你好，是不是后面做了确认收入的分录了？

E 追问

2019-11-04 15:37

没有呢  他在上个月发出商品  在本月就结转主营业务成本  这样的做法对吗  他的做法就是借发出商品 贷库存商品  下月就借主营业务成本贷发出商品

邹老师 解答

2019-11-04 15:38

你好，如果没有确认收入就结转成本，显然是错误的
收入都没有确认，哪来的结转成本呢？

E 追问

2019-11-04 19:42

这个分录从头到尾到底咋个做呢  我都不清楚呢详细下要的不

邹老师 解答

2019-11-04 19:45

你好
1，发出商品不满足收入确认条件，借；发出商品，贷；库存商品
2，满足收入确认条件了，借；银行存款等科目，贷；贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
3，结转销售货物成本，借；主营业务成本  ， 贷；发出商品

E 追问

2019-11-04 19:46

我说的是委托加工的  我实在不懂

邹老师 解答

2019-11-04 19:47

你好，受托方不需要针对收到的材料做分录，只需要根据取得的加工收入做分录就是了
取得加工收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
结转加工成本，借；主营业务成本，贷；生产成本