求解：非货币性资产对外投资分期确认转让所得时，是从当年就开始分期确认还是从下一年开始分期确认第一笔呢？

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-04 17:59

您好，从当年开始确认第一笔

aly 追问

2019-11-04 18:11

这道题第四问为什么没有把17年确认的分期所得减去呢？

董老师解答

2019-11-04 18:13

5年内转让的，需要重新补交

aly 追问

2019-11-04 18:15

那不就相当于交了两次12000？

董老师解答

2019-11-04 18:21

答案有问题，第二年的计税基础已经变化了，是152万，所得没有那么多了

精选问题

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收到租客水电费并开出发票，应按照正常确认收入的方式处理，而不是冲减制造费用借：银行存款 60（20×3）贷：其他业务收入 53.1（60÷1.09 ，假设适用增值税税率为 9% ，此处按一般纳税人水电费税率计算，若为小规模纳税人适用征收率，计算方法类似）应交税费 - 应交增值税（销项税额）6.9（60÷1.09×0.09 ）如果公司是小规模纳税人，假设适用征收率为 3%，则分录为：借：银行存款 60 贷：其他业务收入 58.25（60÷1.03 ）应交税费 - 应交增值税 1.75（60÷1.03×0.03 ）原提供的分录中冲减制造费用或贷记制造费用的处理方式不准确，因为这属于额外的水电费转售业务，应通过 “其他业务收入” 核算。答
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