进项税额转出税局应该怎么处理

竹 追问

2019-11-04 19:56

我们单位已经认证了的发票，对方单位，可以不用我们单位发出申请就能作废吗？

江老师 解答

2019-11-04 19:57

认证了，就是不能作废了，只能撤销认证。

竹 追问

2019-11-04 19:58

如何撤销认证

竹 追问

2019-11-04 19:59

我们是采用的勾选认证

江老师 解答

2019-11-04 20:03

我知道，你看进入系统，就可可以撤销勾选认证，不过，你这种情况一般是做进项税转出处理。
如果是撤销勾选认证，就是可以重新勾选其他发票。

竹 追问

2019-11-04 20:05

这个是9月份的票

竹 追问

2019-11-04 20:06

如何做进项税转出

江老师 解答

2019-11-04 20:06

如果是作废的话，对方应该是在你们勾选认证前作废的，就是说是在在9月份作废的。你们只能认证后，做进项税，同时做进项税转出处理，不能抵扣此笔发票的进项税。

竹 追问

2019-11-04 20:07

但是如果说我已经认证了的发票，他们是作废不了的，但是他们却正常作废了

竹 追问

2019-11-04 20:08

我们实实在在已经认证了这张发票

江老师 解答

2019-11-04 20:09

这个主要是系统中不能及时比对造成的，但后期数据上传后，比对出现有问题后，税务会核查要求企业补交税款及滞纳金的

竹 追问

2019-11-04 20:12

现在税局要求我们单位去大厅做进项税额转出，还要写说明，对方单位什么都不用做，合理吗？

江老师 解答

2019-11-04 20:13

这个属于合理的，属于你们多抵扣了不应抵扣的进项税。

竹 追问

2019-11-04 20:15

大厅可以做吗？可以直接做进项税额转出吗？

江老师 解答

2019-11-04 20:16

这个大厅是有权限做进项税转出处理的。

竹 追问

2019-11-04 20:18

也就是说，我去大厅写情况说明，大厅做相应处理就可以了吧，不会产生其他费用吧，是9月的票

江老师 解答

2019-11-04 20:20

这个是需要补交税款及滞纳金的，因为进项税转出了，你们前期如果是有留抵的增值税，可以抵，如果是没有的话，需要补交税款才能了结此事。

竹 追问

2019-11-04 20:21

这个只有50元钱税款

江老师 解答

2019-11-04 20:24

不管多少税款，这个如果是没有留抵税额时，补交税款及滞纳金的事项就已经产生了。

竹 追问

2019-11-04 20:26

这个处理完，我账务方面需要做什么样的处理合适

江老师 解答

2019-11-04 20:30

账务处理也是做进项税转出处理，对于补交的增值税，就是进项税转出的金额，至于滞纳金计入营业外支出——税务罚款了。