这个月发现上个月个税未扣款，多缴纳的钱可以做管理费用吗

小小 追问

2019-11-04 19:49

是一般纳税人公司，已申报，未扣款，今天扣款多了几块钱，想问做账怎么做

风老师 解答

2019-11-04 19:50

申报缴纳个税时：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
扣款时：借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个人所得税

小小 追问

2019-11-04 19:53

现在多缴纳了，如何做账？

风老师 解答

2019-11-04 19:55

上月多缴纳了，本月扣款多扣一些就行，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个人所得税

小小 追问

2019-11-04 20:04

个税公司上月200，申报了未缴纳，这个月发现了多缴纳了些钱，如何做账

风老师 解答

2019-11-04 20:09

个人所得税是代扣代缴的，对公司来说只是过个手，这边从员工工资中扣出来，那边再交给税务局
上月未扣本月扣也可以的，做账就是借：应付职工薪酬，贷：应交税费-个人所得税

小小 追问

2019-11-04 20:25

上个月暂估做账，借主营业务成本100万贷应付账款100万
现在红冲是借主营业务成本-100贷应付账款-100万，
然后这个月主营业务收入是100万，那成本都是-100万了，这样做对吗？

风老师 解答

2019-11-04 20:27

不对，收入跟成本没有匹配
首先这个月收入100万应该有对应的成本
其次，本月红冲是因为收到发票，那么除了红冲暂估，还应该根据发票重新入账的