行政单位，以前年度接待费记为维修费了，重新调账是不是要调增接待费。 借：经费支出-接待费 贷：财政拨款结余 调减维修费怎样写分录？我了解了说跨年累积盈余。 但因为审计要求调账，收回以前年度费用支出要怎么样写分录？老师

ttkx 追问

2019-11-04 22:02

金额一样 不影响呀老师。
去年做的账
借：经费支出-维修费
贷：银行存款
借：财政拨款结余
贷：经费支出-维修费

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 22:25

那你现在跨年了，你修改也是在今年修改，不可能修改去年的
你不管是维修给是招待都是在结余这个科目里面了

ttkx 追问

2019-11-04 22:42

就是在今年调账阿老师 

借：经费支出-接待费
贷：财政拨款结余
借：财政拨款结余
贷：经费支出-维修费

陈诗晗老师 解答

2019-11-04 22:58

你这个经费支出在去年年底你是不是已经结转到了结余科目
没有余额了是不是
那么你今年用这个科目调整你影响的是今年的经费支出了，