老师这是鉴眀公司房屋租赁合同，之前2 018年和2019年至今税账没有做房屋租赁费，我听课好像说前两年不付租金的要把租金摊到前两年每个月。那我公司这个合同情况符合吗？公司对方付了30万押金还没到付租赁时候。

李文静 追问

2019-11-05 08:54

老师摊销计算金额是733919/36*12=244639.68元，18年的分录是借：管理费用—租金244639.68贷：利润分配—未分配利润244639.68 今年至今的借管理费用—租金203866.64贷：应付账款-恒泰物业—租金203866.64？老师18年的用计提租金吗？等19年度付租金时冲销。老师没交租金没有租赁发票，是不是用合同复印件入账？企业适用的是小企业准则

李文静 追问

2019-11-05 08:56

老师18年租金能19年税前扣除吗

轶尘老师 解答

2019-11-05 09:23

18年的租金再19年不能扣除   必须更正18年的报表

李文静 追问

2019-11-05 09:30

老师我分录对吗？18年月分录是不是借：利润分配—未分配利润贷：其他应付款—房租  19年的借：管理费用—房租贷：其他应付款  第三年交房租分录借：长期待摊费用—房租（当年）借：其他其他应付款（前两年）贷：银行存款 ？老师更正18年报表怎么操作啊要找专管员吗？新来的不知道专管员是谁，18年更正了就能在18年扣除吗？18年汇缴完事了，不太明白

轶尘老师 解答

2019-11-05 09:50

更正18年的申报表需要和税务局协商 因为你的汇算清缴已经做完了  更正很麻烦  
分录正确

李文静 追问

2019-11-05 09:53

18年的不更正只不记19年的行吗？19年9月前账是这前会计做的。

轶尘老师 解答

2019-11-05 09:54

要么你就在本年更正 然后18年的报表不要改了  认栽

李文静 追问

2019-11-05 09:58

老师我不是很理解更正报表内涵，更正成功了是能改18年的汇算清缴多退少补，还是18能这部分费用就能在19年可以税前扣除了？

轶尘老师 解答

2019-11-05 09:58

更正成功了是能改18年的汇算清缴多退少补

李文静 追问

2019-11-05 10:04

好的谢谢老师

李文静 追问

2019-11-05 10:04

更正报表需要查账吗？

轶尘老师 解答

2019-11-05 10:10

很麻烦 因为你是调减所得 说不定税务局会来看看

李文静 追问

2019-11-05 10:12

奥。那感觉让老板认栽好些，他家账不禁查

轶尘老师 解答

2019-11-05 10:13

如果帮到你 请打五星好评

李文静 追问

2019-11-05 10:14

老师不更18年报表，今年更正了明年再把这部分数据调增是吧？

轶尘老师 解答

2019-11-05 10:15

账务处理和之前是一样的 调减19年的期初未分配利润    只不过税务上不处理了

李文静 追问

2019-11-05 16:34

老师18年房租的摘要“补记2018年房租””？

轶尘老师 解答

2019-11-05 16:35

可以写“补记2018年房租”

李文静 追问

2019-11-05 16:42

老师公司是宏泰房地产开发签订交租金的合同，那交租金时候也是打到这家公户吗？我看现在的物业费和水电费是恒泰物业，吃不准我挂哪家账？

李文静 追问

2019-11-05 16:51

老师能把19年1至10统计个总数计提吗？企业所得税按全年数据计算。应该不影响吧？

李文静 追问

2019-11-05 16:58

老师您是说我这月做账分录，再把软件期初数改了？还是明年汇缴时把期初数改了？