上月已计入主营业务收入，并结转到本年利润，但是挂的应收账款，这个月收到款项，但是和上月计入的主营业务收入对不上，应该怎么做分录

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-11-05 10:49

一、收款时
借：银行存款
贷：应收账款
二、对不上，需要知道原因，再做分录
如果是收款少了，等下一次收款，再做收款分录。如果是确收入确认多了，冲销确认收入的金额，如果是不账，计入坏账准备的数据

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