老师8月工资表少扣了个人公积金，工资表改成3392了，但是10月公司缴纳公积金按照原先表3992交的。出纳说在个人少扣在9月工资扣。8月工资8月计提9月发放，9月工资9月计提10月发放。平台老师告诉我这月缴纳时补扣，补扣分录在交公积金凭证里做吗？分录怎么做？老师我做的分录您看下行吗？老师公积金科目是平了，其他应收款—刘建美这个怎么做平啊？

朴老师 解答

2019-11-05 13:46

多计提的直接红字冲销就可以了

李文静 追问

2019-11-05 13:51

老师是八月工资表刘建美给自己公积金做178元，10月按这个数交的。他们9月发工资看到错了直接把表改成了158没告诉交公积金的人。

朴老师 解答

2019-11-05 13:52

那就是算多计提了，直接红冲就行

李文静 追问

2019-11-05 13:57

公司之前会计计提工资就是按应发工资计提，发工资时将社保和公积金再缴纳时记入其他应收款—社保，其他应交款—公积金。月底没有把社保和公积金记入应付职工薪酬—社保/公积金。老师我上月沿着他的做的，写样做有风险吗

朴老师 解答

2019-11-05 13:59

没事，这个其他应收应付就是看发工资早晚
先发工资后交社保就是其他应付，先交社保后发工资就是其他应收

李文静 追问

2019-11-05 14:02

嗯谢谢老师。老师软件里长期待摊费用前边没加号我怎么加二级科目呢？宽带费是不是“长期待摊费用—网费”啊？要是加不上就用一级科目不行吗？

朴老师 解答

2019-11-05 14:03

这个科目要有二级科目的哦