老师，我上个月开了一张销售发票，金额税额开错了，本期开了一张红字的发票，和一张正确的发票，我上期已经报了销项税了，怎么处理呢？

Zzz7 追问

2019-11-05 14:43

报税的时候是有一个专门填写红字的地方吗？

maize老师 解答

2019-11-05 14:44

没有，这个是减除之后填写蓝字栏次

Zzz7 追问

2019-11-05 14:47

那我上期做了一个销售出库和销售收入的蓝字凭证，本期是应该做一个销售出库和销售收入的红字吗？

maize老师 解答

2019-11-05 14:52

你这个只是开错，那这个对应出库单不应该开，你货物没有重新出库啊

Zzz7 追问

2019-11-05 14:54

我们外帐，出库单是根据发票开的

maize老师 解答

2019-11-05 14:56

外账也需要符合情理啊，不能做太假啊，那不是告诉税局你们是假的啊

Zzz7 追问

2019-11-05 14:59

那是只需要做一张销售收入的红字么，这张新开的发票的出库就不用做了

maize老师 解答

2019-11-05 15:03

是的，但是这个需要做分录哈，你重新开蓝字是需要重新做分录，只是结转成本不变 你的成本结转没有问题话

Zzz7 追问

2019-11-05 15:07

老师，如果对方上期已经认证了，我这张销项负数发票是不是也应该寄给他们啊？

maize老师 解答

2019-11-05 15:09

是需要寄给对方，你们记账联自己做账，剩下需要寄给对方做账