老师，我们是小规模纳税人，现在要注销掉公司。库房和账面能核对后，还余下原材料80000元，商品2000元。请问注销前账务该怎样处理？怎么提税？

桃之夭夭 追问

2019-11-05 19:05

老师，库存和原材料都坏了，不能再出售了，借方进哪个科目？

桃之夭夭 追问

2019-11-05 19:05

借：
贷：库存和原材料  82000

董老师 解答

2019-11-05 19:06

借：清算损益82000
贷：库存和原材料 82000
不需要缴纳所得税，但是损失需要税务局认可

桃之夭夭 追问

2019-11-05 19:11

老师，那如果我们的东西不买了，也不处理，就那么放在库房里不管了呢。怎么账务处理，怎么做分录提税？

董老师 解答

2019-11-05 19:17

您好，如果就放在库房里，可能被税务局认为就是你的利润，需要全部缴纳所得税。最好处理一下。