老师，发票第二和第三联丢失，销售方找到第四联（写明不能做保险和抵扣），可以做复印作为原始凭证吗？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-05 22:03

您好
简化丢失专用发票的处理流程
  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（以下简称《证明单》），可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。取消购买方主管税务机关审核同意后，方可作为增值税进项税额的抵扣凭证的程序，减少办税环节。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

    一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

浙江长衢-陌荷追问

2019-11-05 22:13

老师，这个我知道。我问的是第四联的问题。就是因为对方是小规模是代开发票的，他们的第一联已经上交给税务局了。现在他们只有留底第四联。可不可以，这种情况怎么处理

bamboo老师解答

2019-11-05 22:25

是自己单位的记账联丢失了么不做保险跟抵扣可以入账

浙江长衢-陌荷追问

2019-11-05 22:27

对方说寄发票了，我们一直都没有收到记账联和抵扣联都没有，了。我是在发票平台上看到这票的信息，才找销售方找发票的。但是他们就只有第四联发票，没有第一联因为上交给他们税务局礼

bamboo老师解答

2019-11-05 22:29

那对方能提供完税凭证么

浙江长衢-陌荷追问

2019-11-05 22:43

什么完税凭证？我要怎么问销售方呢？

bamboo老师解答

2019-11-05 22:43

对方如果在税务大厅缴纳了税款就有缴纳税款的凭证完税凭证跟复印件一起给您单位入账

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