我销项减进项<应交税额，然后有一次进项税额转出我做了借原材料贷进项税红字，差的就是这笔数字，怎么做才能对平

草草 追问

2019-11-06 11:40

那我进项税额转出弄平还要做个账吧

郭老师 解答

2019-11-06 11:45

结转到转出未交增值税，借进项转出贷，转出未交增值税
都是三级科目

草草 追问

2019-11-06 11:59

我是15年认证，18年国税查出让我们进项税额转出，并补交税款，你刚才说的账做完还是跟原来一样，没变

郭老师 解答

2019-11-06 12:07

借以前年度损益调整，贷进项转出
借进项转出贷，转出未交增值税，
借转出未交增值税贷查补税款，
借查补税款贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整

草草 追问

2019-11-06 12:10

那罚款做营业外支出是嘛

郭老师 解答

2019-11-06 12:14

你好，是的，

草草 追问

2019-11-06 12:15

那借原材料贷进项税额转出还要做吗

郭老师 解答

2019-11-06 12:24

不做了
已经冲了去年的成本了