老师，建筑企业预收工程款，现在对方要让我们开这笔预收款的发票过去，那我预缴异地税务机关的预缴增值税怎么计算呢？

学徒 追问

2019-11-06 10:07

老师 不减去支付的分包金额吗？

窦老师 解答

2019-11-06 10:09

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

学徒 追问

2019-11-06 10:11

那这个凭证怎么做呢？

窦老师 解答

2019-11-06 10:12

异地缴纳：

借：应交税费—预缴增值税

贷：银行存款

申报时：

借：应交税费—未缴增值税

贷：应交税费—预缴增值税

窦老师 解答

2019-11-06 16:14

你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢