社保公积金需要计提吗？记账公司没有做计提这一步的，公司是这个月发上个月的工资，社保公积金是当月缴纳的， 如果要计提的话，那公积金是怎么计提的呢?我一直没太明白公积金这个怎么做的，麻烦老师写一下分录吧

南烟 追问

2019-11-06 12:26

但是公积金部分不是从员工工资里扣除了吗？比如说这个月公积金3人，银缴纳660，银行已经扣款，计提公积金的话借：管理费用-公积金660  贷：应付职工薪酬-公积金660  那缴纳的时候是借：应付职工薪酬-公积金660  贷银行存款660?但是在发放工资时不是有借：其他应收款吗？

克江老师 解答

2019-11-06 13:17

你好，是的，这样处理没错

南烟 追问

2019-11-07 09:07

那之前代理记账公司没有做计提社保公积金这一步，我现在可以计提吗？