老师，你好，我们公司内账上挂着应收账款30多万，预付账款1万多，预收账款2万多，但是这些不是真实存在的，可能是之前会计建账的时候就做错了，要怎样写分录消掉这些不存在的账呢？

清清 追问

2019-11-06 14:15

老师，是否可以先预收和预付抵消一部分，即借：预收账款  贷：预付账款。做完这个之后，预收剩余部分再借：预收账款  贷：利润分配-未分配利润

清清 追问

2019-11-06 14:15

而且请问老师，那账上的应收账款怎么处理呢？全部通过利润分配-未分配利润来过渡，是否会虚增企业利润？

郭老师 解答

2019-11-06 14:17

是同一个客户的吗
你全部往来都不对？

清清 追问

2019-11-06 14:26

是的，是同一个客户。原来会计弄的，但是我和老板核实了，没有应收账款，预收和预付账款这些

郭老师 解答

2019-11-06 14:28

同一个客户这三个都有挂吗，可以相互对冲。

清清 追问

2019-11-06 14:58

请问老师如何对冲？怎样写分录？会不会虚增利润

郭老师 解答

2019-11-06 15:07

借预收贷预付。虚增利润，那也是你们期初虚减了

清清 追问

2019-11-06 15:22

那应收账款如何调？

郭老师 解答

2019-11-06 15:26

借利润分配贷应收