2018年12月国家税务局代开销售发票13万，公司基本账户收款13万，这个账如何分录

刺猬 追问

2019-11-06 14:37

是个别项目老板自己到税务局开具发票的，没有经过公司开发票，但开具发票的款项已经过公司银行账上，现在不知道这么把这个账做好

宋生老师 解答

2019-11-06 14:40

您好！你就按发票来确认收入算了。

刺猬 追问

2019-11-06 14:55

可我这里没有发票

宋生老师 解答

2019-11-06 15:01

你好！不是他们去税务局代开了发票吗

刺猬 追问

2019-11-06 15:16

如果不做分录的话，我的账跟银行存款就对不上了

刺猬 追问

2019-11-06 15:17

开发票那人找不到了呀

宋生老师 解答

2019-11-06 15:20

你好！这样你麻烦啊。税务局肯定认定你公司丢失了发票
分录是要做，钱收了，票也开了。你只能当你开了票收了钱。

刺猬 追问

2019-11-06 15:28

那我如何做录分了，税款 是税务局已收了呀  公司没有收到税款呀，如果做凭证不产生税

宋生老师 解答

2019-11-06 15:34

您好！是的。你要做的。借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-城建税/教育费附加等
然后借应交税费-城建税/教育费附加等 贷现金等

刺猬 追问

2019-11-06 15:42

收到银行结息 要不要结转本年利润

宋生老师 解答

2019-11-06 15:43

你好！是的，是要结转的了

刺猬 追问

2019-11-06 15:44

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-城建税/教育费附加等
然后借应交税费-城建税/教育费附加等 贷现金等  老师  这样的话  那我不是要交企业所得税呀

刺猬 追问

2019-11-06 15:46

是要结转的了，那我如何结转了    我做的分录是这样的    借银行存款30   贷财务费用-30，  那结转本年利润  是不是这样了   借本年利润   30    贷财务费用-30

宋生老师 解答

2019-11-06 16:00

您好！是的。结转财务费用的分录就是这样。
你有利润就要交企业所得税