当期进项不够抵扣需要缴纳增值税需要做分录吗？求完整的分录？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-11-06 16:41

你好，看这个：本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转借：应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-减免税款应交税费-应交增值税-转出未交增值税同时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税

夜未央追问

2019-11-07 14:44

好的谢谢那如果不需要缴纳增值税上期还有进项留抵税额需要做分录吗？

徐阿富老师解答

2019-11-07 14:46

你好，那只要把本月发生的进项销项做第一步的分录就好

夜未央追问

2019-11-07 14:51

就是期末不用再做分录处理是吗？

徐阿富老师解答

2019-11-07 15:01

你好，是的，就是最后一笔可以不做的

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