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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-06 18:38

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

???? ???? ???? 追问

2019-11-06 18:40

小规模企业不是直接入主营业务成本吗，还有小规模企业根本就不存在进项税额

???? ???? ???? 追问

2019-11-06 18:41

而且这个是跨年度的

邹老师 解答

2019-11-06 18:42

你好，应当先计入库存商品，然后结转到主营业务成本才是的 
如果是小规模，那取得发票这样做分录就是了（抱歉，之前没有看清有提到是小规模纳税人）
借；库存商品 ， 贷；应付账款等科目

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你好，人工费和社保费等可以计入成本，
2020-07-06 16:13:53
小规模企业2022年12月暂估成本80万，当时做了主营业务成本，并转入了本年利润，2月份收到发票，2月的暂做冲回要怎么做？
2023-03-16 13:38:53
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2019-11-06 18:38:32
你好，可以做无票购进，汇算清缴的时候做纳税调整处理就是了
2019-05-05 15:08:04
你好价税，合计做账就可以的。
2021-05-10 11:00:31
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