请问一下：小规模纳税人在九月份签订一份工程合同（99万），合同中约定签订合同后先付30%合同价款（29.7万）。纳税人在九月没有收到工程款，也没有开具增值税发票，是否要确认收入？

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 15:49

那在纳税申报的时候要交增值税吗？因为我们是小规模，季度不超过三十万是可以免税的

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 15:52

是的，可以免税的

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 15:58

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 15:59

老师，
申报表这样填吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:03

填写是对的，同学

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:08

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:08

这是为啥呀老师？我没有超过三十万

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:12

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:12

这里选是还是否？

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:16

你销售不动产就是是，没有就否

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:17

我点了否、结果他显示我已经达到起征点

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:17

小规模不是30万以内免税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:23

季度30万，你现在不是征期
你现在是11月，你申报就是申报上一个月，月就是10万

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:25

我现在是更正7-9月的增值税申报表，税款所属期是7-9月的呀

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:27

7-9是再10月申报
你过了申报期
你是什么情况

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:27

十月零申报了，现在是在更正申报表

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:34

你是从更正处进去的？

那应该也是能正常申报的
如果还是不可以，考虑大厅申报

海洋的洋@ 追问

2019-11-07 16:35

好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-07 16:45

不客气，祝你工作愉快