送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-11-07 16:16

不是这样的
流程是这样的
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

南烟 追问

2019-11-07 16:22

社保公积金当月交当月也需要计提?

辜老师 解答

2019-11-07 16:26

要的,要通过应付职工薪酬计提的

南烟 追问

2019-11-07 16:42

那就是说当月交当月也得先做一笔计提,然后再缴纳吗?那可以这样做吗?我不太明白公积金是怎么缴纳,然后从工资里扣除的

辜老师 解答

2019-11-07 16:47

发放工资的时候,个人承担的公积金也是通过其他应收款核算的

南烟 追问

2019-11-07 16:48

哦哦,其他的没有问题吧?

南烟 追问

2019-11-07 16:48

那之前记账公司一直都是前面那样做的账,现在我能改过来吗?是外账

辜老师 解答

2019-11-07 16:48

其他是没有问题的

南烟 追问

2019-11-07 17:01

那之前记账公司一直都是像前面那样做的账,现在我需要改过来吗?是外账的,还是之后我就按照我的这种方式做账呢?

辜老师 解答

2019-11-07 17:08

你之后按这种方式核算就可以了

南烟 追问

2019-11-07 17:10

好的,谢谢老师

辜老师 解答

2019-11-08 08:51

好的,客气,帮到你就好

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