老师，在填10月资产申报表时的年初余额有个问题，我是十月的账才从代理记账接手过来，重新录入用友软件，那么这个资产申报年初余额我是填接手以后九月末的期末余额还是填写2018年12月的期末余额比较好呢？

小倩 追问

2019-11-08 10:38

老师，1/我用友软件里资产负债表的年初余额默认九月末的期末余额，这个没有关系吧？我申报时用去年12月的期末余额就行？2/我怎么能判定我填的余额(10月的年初和期末余额)就对呢，如货币资金，这有什么勾兑关系吗？就像流量表，我可以根据期末减期初得到现金的净流入，老师，您能明白我的意思吗？

郭老师 解答

2019-11-08 10:45

有关系
你的年初数是去年12月末，要不和你税务局申报的不一致
资产类年初+借方发生额合计-贷放发生额合计

小倩 追问

2019-11-08 10:46

老师，还有残保金，您看看图片，在职员工数用全年每个月的人数之和/12得到10.7人，四舍五入11人，收入总额是全年应发工资之和，这种算法对吗？

郭老师 解答

2019-11-08 10:50

应缴纳的保障金=(上年用人单位在职职工总数×1．7%－上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

小倩 追问

2019-11-08 10:54

老师，用友里资产负债表期初余额默认是我建账时的余额，我就按代理记账给的九月份余额表的期末余额录入的，但我申报时按年初余额申报的，这样可以吧？

郭老师 解答

2019-11-08 10:57

你好，可以的。

小倩 追问

2019-11-08 10:57

老师，您说的公式哪个地方都能查到，申报时也不用我计算公式，我就是问您根据我的图片和我说的算法，那样的算法对不对？

郭老师 解答

2019-11-08 10:59

你没有写出公式来，只说了收入总额和职工人数。

小倩 追问

2019-11-08 11:34

老师，我问的就是您看看我的在职人数和收入总额的算法对不对？

郭老师 解答

2019-11-08 11:49

算法是对的，