老师，上月暂估借库存商品125000贷应付账款125000，月底结转成本，借营业成本125000，贷库存商品125000，本月收到发票商品1099015元，上月冲回分录怎么做？谢谢！

梅子 追问

2019-11-08 15:28

不会了

bamboo老师 解答

2019-11-08 15:30

那您是少暂估入库了 对么

梅子 追问

2019-11-08 15:31

现在怎么做分录呢

梅子 追问

2019-11-08 15:32

这个月收到发票付货款

bamboo老师 解答

2019-11-08 15:33

借 库存商品-125000
贷 应付账款-125000
借 营业成本-125000 
贷 库存商品-125000
先冲回 请问本月1099015全部销售了么

梅子 追问

2019-11-08 15:34

是的

梅子 追问

2019-11-08 15:35

之前会计做的付款974015元，

bamboo老师 解答

2019-11-08 15:37

借 库存商品 1099015
贷 应付账款 1099015
借 营业成本  1099015
贷 库存商品  1099015
借：应付账款 125000
贷：银行存款  1099015-974015=125000

梅子 追问

2019-11-08 15:39

我们应该付款974015元

bamboo老师 解答

2019-11-08 15:40

借：应付账款 974015
贷：银行存款  974015

梅子 追问

2019-11-08 16:15

我是想问974015元怎么来的

bamboo老师 解答

2019-11-08 16:16

您发票金额1099015 前面有没有支付125000

梅子 追问

2019-11-08 16:18

没有付

bamboo老师 解答

2019-11-08 16:19

之前会计做的付款974015元，
那是支付了这么多货款么

梅子 追问

2019-11-08 16:20

是的，直接减去125000

bamboo老师 解答

2019-11-08 16:23

那您前面会计写974015的金额不是实际支付的？

梅子 追问

2019-11-08 16:23

是实际支付的

梅子 追问

2019-11-08 16:24

之前的暂估没支付，后来怎么就减了呢

bamboo老师 解答

2019-11-08 16:24

那就按实际支付的写分录没有错啊 
那您这句话是什么意思？

梅子 追问

2019-11-08 16:26

可是应付账款也没有了125000啊

梅子 追问

2019-11-08 16:27

我做的应付账款还有125000

bamboo老师 解答

2019-11-08 16:29

那您把这个单位的往来截图看看