老师，你好，医院做月季度财务报表的时候，像“应收在院病人医疗款”这个科目的时候，需要结转成本吗？

小太阳☀ 追问

2019-11-08 17:03

现在最新会计准则中，报表中还有应收在院病人医疗款这个科目吗？

小太阳☀ 追问

2019-11-08 17:08

现在是不是分了三块“门诊收入”、“应收在院病人医疗款”、“住院收入”，那我月底做报表的时候，应收在院病人医疗款需要确认收入和结转成本吗？如果确认收入，是不是就要意味着收取增值税

何江何老师 解答

2019-11-08 17:14

有这个科目的
是的现在是这三块收入，
不收增值税，你们是免增值税的，无论什么性质的

小太阳☀ 追问

2019-11-08 17:19

我们是民营医院，小规模纳税人，有增值税的，不过现在的政策是免税，不用交，但是也应该在账务处理中反应出啦，最后转到营业外收入，我现在的问题是，我确认的这些收入是我们医院自己垫付的，所以我比较纠结，而且确认收入肯定是会有成本的，那我结转成本需要结转那些方面的

小太阳☀ 追问

2019-11-08 17:23

你看啊有“”床位费、诊查费、检查费、治疗费、护理费、化验费、西药房”，我应该需要结转那些成本，药品我知道怎么结转，那剩下的还需要结转成本吗？

何江何老师 解答

2019-11-08 17:28

同学，你的成本不是床位费、诊查费、检查费、治疗费、护理费、化验费、西药房
是这些人用的药品，医护人员的工资这些是成本费用，不是对应这些转的

小太阳☀ 追问

2019-11-08 17:33

那我借：应收在院病人医疗款   贷：医疗收入，那做报表的时候要不要把贷的医疗收入结转到本年利润的贷方呢？

何江何老师 解答

2019-11-08 17:50

你是月底时将医疗收入转为本年利润，这个是结账

小太阳☀ 追问

2019-11-08 19:09

我现在是做报表呀，不用结转吗？

何江何老师 解答

2019-11-08 20:24

这个是你点结账 ，它自动转的

小太阳☀ 追问

2019-11-08 22:58

我们是手工帐

何江何老师 解答

2019-11-09 09:30

如果是这样，你要先将所有的损益类转本年利润

小太阳☀ 追问

2019-11-09 11:48

未弥补亏损是不是填写的本年利润借方的余额，那实收资本应该填哪？

何江何老师 解答

2019-11-09 11:50

你好同学
填在实收资本里，未补亏损就是未分配利润 的借方

小太阳☀ 追问

2019-11-09 11:53

如图所示，我的实收资本贷方余额和本年利润借方余额填哪

何江何老师 解答

2019-11-09 11:59

你好 同学
这些是填在净资产专项基金    和未补亏损里

小太阳☀ 追问

2019-11-09 12:02

那你的意思是实收资本填写专用基金，本年利润借方填写未弥补损，对吧，我记账的时候没有专用基金和未弥补亏损，我是不要还要做两笔分录把这两个科目用上呢？

何江何老师 解答

2019-11-09 12:08

可以的同学这样可以的

小太阳☀ 追问

2019-11-09 12:30

我不做，直接把实收资本填写专用基金，把本年利润的借方填写未弥补亏损，这样，可以吗？

何江何老师 解答

2019-11-09 14:45

这样也是可以的同学，没事