员工生育期间，例，公司发了工资10000，社保局补14000，计算得出多出的4000不应报给员工，请问公司收到这个的这个4000应该怎么做分录？

我是另一个你 追问

2019-11-08 16:00

之前一直都没有计提，收到14000的时候，是做借银行存款，贷其他应付款（14000），支付的时候是做借其他应付款10000，银行存款10000，所以其他应付款账户还有4000，我不知道这个4000怎么做分录

洛洛老师 解答

2019-11-08 16:42

同学，这个发工资应该是借应付职工薪酬贷银行存款啊，计提工资是借管理费用贷应付工资，收到社保局的钱借管理费用-14000借银行存款14000