我是销售方： 10月份开具蓝字发票，购买方未认证抵扣 11月份（1）我方开具一张全额红字发票,红字需要寄给对方吗？蓝字需要收回吗.? (2)我方开具一张部分红冲发票，红字需要寄给对方吗？蓝字需要收回吗？如何做账务处理？

郭老师

职称：初级会计师

2019-11-08 18:17

1.不需要，要收回来
2.对方要认证了，开红字信息表你才可以开负数，不收回
销售方开负数发票，冲减收入借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

精选问题

一般纳税人跨区域建筑服务只有2w的金额需要开外问

按月销售不超过10万都不需要的哈，金额太小了答
老师：宠物食品开票税收分类码是什么，开票时选不出问

宠物食品的税收分类码通常是“101010104”，这代表的是食品类的商品。开票时如果找不到，可以检查一下税控系统是否需要更新或是分类目录是否最新的。答
老师您好！请问一下因政府拆迁需要处理无形资产— 问

你好，无形资产出售的会计分录‌：借：银行存款无形资产减值准备累计摊销贷：无形资产应交税费——应交增值税（销项税额）（如果涉及）资产处置损益（借差）营业外收入（贷差）答
老师一般纳税人出售给个人的一辆小轿车税率开多问

一般纳税人出售给个人的一辆小轿车税率开13% 答
老师比如公司处置了固定值资产卖了1W借：银行存款问

清理残值借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款10000 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(如果是一般纳税人已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 结转固定资产清理科目余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入答

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