老师您好，我公司去年10月从其他公司购入生产设备一台价值996000元，合同是分期付款，发货时付总价款30％，收到货时付总价款40％，合同里标明收到30％预付款时合同即成立，过年之前我们已经付到85％，后来没有催款就到了税改，合同规定付款到90％才跟我们开专票，但是没规定开16％还是开13％的专票，我想问一下，纳税义务发生时间是什么时候？他们应该开多少税点的专票给我们？

恩熙老师

职称： 6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-11-09 20:00

分期收款方式，纳税义务发生时点为商品发出的时候。按照纳税义务发生时，对应税率开具发票。

精选问题

老师，我这边工作遇到一个问题，我刚来这家公司，他家问

你好，他是集体的次月申报个税吗？答
高铁的付款截图报销可以直接抵扣企税吗问

会有争议，最好取纸质发票答
老师你好，我今年企业所得税汇算清缴时收到退税该问

你好，退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:利润分配未分配利润。实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税答
老师，我们公司是第三方实验室，做检测服务，采购了一问

根据《固定资产折旧年限规定》，机械设备一般的折旧年限为10年。不过，如果你的夹具属于特殊设备，且使用频率较高，导致磨损较快，可以考虑缩短折旧年限。建议根据实际使用情况和管理层的判断来确定。通常3到5年都有可能，具体还需结合设备的实际耐用年限和使用情况来定。答
老师好，请问，计提社保和公积金的分录要怎么做呀？问

你好！计提社保和公积金时，可以做如下会计分录：借：管理费用（或者相应的工资费用科目）贷：应付职工薪酬（社保部分和公积金部分）这样处理能确保费用和负债同时得到记录。答

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