建筑安装行业，异地预缴2%增值税，3%劳务专票抵扣增值税后，剩下的一个点还可以留抵吗？

七秒记忆 追问

2019-11-10 08:50

劳务费可以抵扣异地的预缴2%增值税吧？

糖果老师 解答

2019-11-10 08:51

你说的是正常申报还是异地预缴的时候

糖果老师 解答

2019-11-10 08:55

预缴的时候进项税额无法抵扣，但进项税可以抵扣回注册地的应交增值税或以后产生的销项税。

七秒记忆 追问

2019-11-10 08:56

异地预缴

七秒记忆 追问

2019-11-10 08:57

异地预缴2%不可以抵扣吗？

糖果老师 解答

2019-11-10 08:58

预缴的时候进项税额无法抵扣，进项税要抵扣回注册地的应交增值税或以后产生的销项税。但是预缴的基数是可以扣除分包款的。

七秒记忆 追问

2019-11-10 09:03

预缴基数扣除分包款以后，分包的剩下税金可以继续抵扣吗？

七秒记忆 追问

2019-11-10 09:04

例如异地开票金额100万，劳务分包40万元。（100—40）/1.09*2%=异地预缴增值税，对吧？

糖果老师 解答

2019-11-10 09:05

这个可以的，可以继续抵扣。

七秒记忆 追问

2019-11-10 09:06

我想问的是劳务那40万就扣除完了？

七秒记忆 追问

2019-11-10 09:07

劳务开3%增值税专票，预缴不是2%嘛！那劳务剩下的那1%是作废还是可以继续抵扣？我主要问的是这个问题

糖果老师 解答

2019-11-10 09:13

可以抵扣，这个只是个计算预缴的基数。你回所在地的时候，正式申报的计算是，100/1.09*1.09-40/1.03*0.03-预缴，这个时候剩下的1%就抵扣了。