老师，麻烦帮我看一下，我这样写的对不对

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-11 09:38

是不是还要做一个结转增值税的分录呢，怎么写呢？

朴老师 解答

2019-11-11 09:48

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款
结转进项税额类的科目相关发生额：

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款）

结转销项税额类的科目相关发生额：

借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税）

贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-11 10:01

老师,我这个是小规模,季度销售额没满30万,不用交增值税,所以整个流程下来,这个分录怎么写呢

朴老师 解答

2019-11-11 10:04

增值税的是得计提的，销售时做分录
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费
如果季不超30万的，把税费转入营业外收入
借：应交税费，贷：营业外收入

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-11 14:02

那计提的分录是?
是直接做完收入就转入\"营业外收入\"吗

朴老师 解答

2019-11-11 14:08

是的，直接转进去就行

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-11 14:28

那计提的分录是？

朴老师 解答

2019-11-11 14:34

借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费

玻璃晴朗???? 追问

2019-11-11 15:57

转入营业外收入的摘要写什么呢？结转增值税吗

朴老师 解答

2019-11-11 16:08

减免税款就可以咯