老师去年有个普票当时是作废发票，忘记作废了，当时没做凭证，报税了，今年我把那个票做负数发票了，我要补做去年的？分录怎么写，成本怎么结转

老师去年，有个普票当时是作废发票，忘记作废了，也没做凭证，但是报税了，今年我把那个票已经做负数发票，我要补做去年这张票，请问分录怎么写，成本怎么结转，分录最好能给我写全

答： 补做借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 红冲借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 正数的不需要申报增值税所得税

老师去年有个普票当时是作废发票，忘记作废了，当时没做凭证，报税了，今年我把那个票做负数发票了，我要补做去年的？分录怎么写，成本怎么结转

答： 也就是说你今年红冲了去年的发票是吗？现在要做分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

发票跨月作废 此张销售发票要做凭证吗？还是只做一张负数发票的凭证就可以了？

答： 同学，一般跨月只能红冲不能作废，你是不是红冲了？